随着亚马逊等平台向税务部门报送卖家收入数据，从 10 月 26 日下午开始，大批卖家收到了税务局的短信提醒。
第三季度申报的增值税销售收入，和平台上报的金额差异太大，要求赶紧核实更正。更有卖家接到了税务电话、信函，被要求按平台总销售额补缴税款。
这波操作让不少卖家坐立难安，也产生了很多疑问：
1.店铺公司的收入到底报不报？
2.要报的话，按销售额还是回款额算？
3.收到短信不处理，会有啥后果？
4.店群已经通过一家出口公司集中申报，店铺公司还要再报一次吗？
5.现在的店群模式，还能照着"赛维模式" 做合规吗？
从监管政策的初衷出发，结合卖家实际遇到的合规难题，把这些核心问题说一说，帮大家拉通和税局的信息差，一起找找跨境电商财税合规的靠谱方案！
1为什么大家都爱参考"赛维模式" 做合规？
赛维时代能成功上市，就意味着它的合规模型过了证监会、司法、税务三大监管机构的关，这对店群模式的卖家来说，就是现成的合规范本。
要弄清楚这个模式，卖家要先明白为什么非要做"店群"。
就拿亚马逊美国站来说，平台有明确规定：一家公司只能注册一个账号。
比如深圳卖家老王用自家 A 公司开了店，生意火了想多占市场、多拿流量，就只能再注册新公司开新店。毕竟一旦关联封店，前期投入全打水漂。生意越做越大，店群公司可能多达几百家，赛维就曾披露过近 900 家店群公司。
问题来了，按税法最严要求，谁开店、谁出口、谁报关、谁退税。
要是几百家店铺公司各自报关退税，其实是不现实的。
第一个是要几百个独立场地，不符合"一司一址一照" 的要求；
第二个是不管是税局处理流程，还是卖家雇财务对接，成本和工作量都扛不住。
为了解决这个问题，赛维这类铺货大卖就想出了"集中申报 + 境外公司衔接" 的办法：所有店群业务集中到一家出口公司，统一报关；再设一家香港公司，出口公司先把货卖给香港公司（走 0110 一般贸易报关），再由香港公司对接海外消费者。
为什么是选 0110 而不是 9610、9810？
主要是这两个跨境电商专属报关模式，各地执行标准不一样，卡点太多，不如 0110 稳定。而且 0110 要求境外收货人必须是企业，香港公司刚好符合，避免了直接对接 C 端消费者的合规风险。
整个流程很清晰：
货物流：出口公司向国内供应商采购，报关卖给香港公司（报关单填香港公司为收货人）；
资金流：海外消费者下单付款，资金先到店铺万里汇，归集到香港公司账户，再转回境内出口公司，最后由出口公司支付供应商货款。
这套模式之所以行得通，核心就是"税没少交"。企业所得税足额缴纳，既满足了税局监管，又解决了店群合规的效率问题，自然成了卖家的首选参考。
2店铺公司和香港公司的关系，该怎么说清楚？
关键是要有正式协议，行业里常用"店铺租赁" 或 "一次性转让" 协议，明确店铺账号的使用权、收益权都归公司，和注册时的股东个人没关系。
那些名义上的股东，只需要配合平台审核、账号信息更新就行。
简单说，店铺公司就是个"注册壳子"，实际运营都是香港公司在做。毕竟如果平台允许一家公司开几百家店，谁也不会费劲注册这么多公司。香港公司不直接持有店铺账号，就是为了绕开平台的限制，这其实就是常说的 "股权代持"。
为什么店铺公司能零申报？
因为它根本就没有参与实际经营：
①没办公场地、没员工，不碰运营、采购、发货任何环节
②销售收入、回款不走店铺公司账户，货也不经过它
③店铺上架、定价、客服都是集团统一管理，店铺公司说了不算
按"看业务实质不看表面登记" 的原则，店铺公司没有应税收入和成本，零申报完全符合税法要求。
这一点，赛维在上市问询时也明确说过，同行业的华凯创意、天泽信息也都是这么操作的，属于行业通用做法。
3香港公司管控店铺的争议，到底争议在哪里？
最近有人说赛维模式不合规，其实核心是平台规则和税法要求没对得上，再加上有些卖家只是将资金归集的表面，并没有足额交税，心里没底。
目前税法里，对店群模式的合规操作没有明确指引，各地税局只能按现有规则来管。"香港公司协议控制店铺公司" 这种做法，只是深圳等地税局考虑到跨境电商 "多店铺、要灵活" 的特点，给出的变通办法，不是全国统一规定，所以才会出现有的地方认可、有的地方不认可的情况。
15 号文要求平台把销售数据报给税局后，店群公司的零申报和平台的高销售额形成反差，税局自然会要求自查。可对卖家来说，按最严标准 "谁开店谁报税"，管理和经营成本根本扛不住。要么得给几百家店铺找场地，要么就是雇大量财务处理退税，利润本就微薄的卖家根本承受不起。
这就是核心矛盾：监管要保证税源，卖家要控制成本，双方的需求还没完全对齐。
所以未来赛维模式还能不能用？关键看政策会不会认可"协议控制""多主体拆分"，以及香港公司的税务认定标准。
现在政策没明确，已经 100% 合规足额交税的卖家，建议先维持现状；还没合规的，先做风险盘点，慢慢整改，别盲目调整反而多花钱。
47-9 月数据已经零申报，现在要改吗？
答案很明确：如果你的店群已经通过出口公司集中申报，而且税款一分没少交，那就还是建议不要修改！
税局催缴，本质是因为信息不对称。平台报了店铺的销售额，税局看到店铺公司零申报，以为是漏报了。
但实际上，收入已经集中到出口公司申报了：货由出口公司采购报关，收入先在香港公司确认，再转到出口公司，税款也已经通过出口公司缴齐了。
要是这时候把店铺公司的零申报改成销售额申报，反而会出大问题。同一笔收入在两家公司报，属于 "重复申报"，反而违规了。
现在最该做的，是准备好全套证据：平台数据、资金流水、报关单、公司之间的协议，把香港公司、出口公司、店铺公司的关系说清楚，让税局知道税源没流失，只是在体系内的另一个环节缴了税。
足额交税 + 证据齐全 + 业务逻辑清晰，这就是应对税局的最大底气。
当然，如果你只是学了资金归集，没足额交税，比如部分货物买单出口、回款直接进个人卡，那情况就不一样了，还是要赶紧整改补税。
5怎么解释香港公司和出口公司的申报收入差额？
平台销售额 1 个亿，回款才 5000 万？很多卖家都会被税局问这个问题，其实差额都花在境外的各种费用上了，而且这些费用在国内很难抵扣，这也是大家把收入归集到香港公司的关键原因。
境外费用在国内抵扣太难了
亚马逊的佣金、广告费、仓储费，还有社交媒体推广费、网红合作费，这些费用能占到销售额的 50% 以上，虽然能拿到支付凭证，但开不了国内的增值税发票。<.........
随着亚马逊等平台向税务部门报送卖家收入数据，从 10 月 26 日下午开始，大批卖家收到了税务局的短信提醒。
原文转载：https://www.kjdsnews.com/a/2469421.html
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