出品:卖家之家
作者:Wum
编辑:Lynn
近期,税改的消息掀起一股巨浪,带来的将是空前的行业整合大潮。
欧盟增值税税法改革,在2021年7月1日正式落地。当天,美国佛罗里达州和堪萨斯州也宣布正式开始实施新税法,增加销售税征收法案,加拿大政府也在同一天开始实施新的商城征税(MTC)规则。
这也代表着全球税收制度已经迈出了关键一步,这项全球税改也被称为"百年一遇的税收革命",跨境电商税务服务、企业注册、合规等领域的需求也随之不断加速中,对跨境卖家又将产生什么影响呢?
针对中小卖家业务发展过程中存在的痛点和难点,「卖家之家」推出了"大麦养成馆",旨在通过邀请平台官方和服务商代表、资深卖家等业内专家,每周定期开展线上分享和交流活动,为中小卖家们答疑解惑,解决大家成长中的烦恼。
北京时间7月7日,「卖家之家」举办了【大麦养成馆】"全球跨境市场新商机"系列线上分享会第5期——《全球税务合规化:跨境卖家Are you ready?》,特别邀请到沙之星跨境创始人&CEO Amy Ai,围绕当下全球税改展开交流。
Amy
沙之星跨境创始人&CEO
11年跨境电商经历,有丰富的电商实际运营及税务合规的实操经验,为跨境电商提供欧洲、中东、北美和澳洲的VAT税务和国际商标服务,为中国品牌出海提供国际构架,财税合规咨询及策划。
01
欧盟税改巨变,卖家该如何布局?
Amy在卖家之家「大麦养成馆」线上分享会中深入详谈了本次欧盟增值税税改,为跨境电商卖家进行多维度分析解读。
据了解,此次欧盟VAT增值税法引入了一站式VAT服务:VAT One Stop Shop ,OSS。取消了22欧元以下小包进口免税的规定,关闭进口VAT增值税逃税的漏洞,并且商品货值在150欧元以下在销售时需收取VAT。
"Amy指出,"虽然卖家自己还是需要做实际的VAT申报,但作为跨境电商平台的卖家,比如:亚马逊、eBay、速卖通等,就不需要担心太多。欧盟的新税法将平台视为卖家,需要承担VAT的税务义务,而原本平台上的第三方卖家则被视为供应商。这些跨境电商平台将会通过一个欧盟国家的OSS申报系统来完成所有欧盟境内的远程销售。"
"通过OSS申报系统,所有欧盟内部的远程货物销售,以及企业对消费者的服务供应,都可以在一个欧盟成员国进行电子增值税登记,从而避免在多个成员国登记增值税。
Amy也给我们分享了一些IOSS&OSS注册及申报的一些常见问题:
新税法施行后欧盟VAT注册和申报:
自发货的卖家只需要注册一个欧盟的VAT税号,就可以申报所有欧盟销售税;
非欧盟国家的电商卖家需要注册IOSS号码;
小包裹发货时要需要贴有卖家的IOSS号码;
小包裹进口将会有绿色通道,物流配送会更顺畅。
OSS VAT申报
取消远程销售门槛,启动单一OSS欧盟增值税申报;
欧盟本土电商卖家在本国申报及缴纳所有销售VAT;
非欧盟卖家也可以选择申请任何一个欧盟国家的VAT,使用OSS制度申报;
OSS一般是季度申报。
有一位卖家向Amy请教,"我要如何注册IOSS?"
Amy指出,主要分为两种情况:
1.平台代申请:比如亚马逊会提供平台IOSS给卖家使用。卖家生成了订单之后,在订单后面会显示出来。卖家也可以自行找税代申请;
2.独立站卖家:需要自行找税代申请。
欧盟税法改革推动了电商企业合规化发展,但同时,合规卖家将在亚马逊上获得更加公平的竞争环境,税收体系也正朝向着更公平的未来。跨境电商卖家们在合法纳税的基础上,也要精细化运营,做好充分的市场调研,应对此次税务环境的巨变。
此外,7月1日,除了欧盟税改,加拿大也开始征收GST。
02
加拿大税改:你必须了解的新规则
同样都是税改,加拿大的销售税GST和欧盟的增值税VAT却大不一样。
2020年11月疫情期间,加拿大政府宣布收取外国供应商在加拿大境内出售的商品和服务的GST,新规从2021年7月1日实行。
GST和VAT代表的都是最终消费者缴纳的税收,但是在电商平台上的征税模式却完全不一样。
在欧盟国家,电商平台默认为卖家商品价格是含税价格,也就是说,如果卖家没有计算税务成本在内,平台实行代扣代缴后,销售利润将会直线下降。
而在加拿大,卖家在平台上的商品销售价是不含税的价格,平台将会根据税率,再加上相应的GST税金,由平台直接扣除这一部分的税金。
除此之外,企业在加拿大一年营业额在$30,000以上,必须注册GST/HST 。且在加拿大注册GST/HST的时候,必须要先注册一个BN number,也就是business number,是一个企业的商业身份证,可以为企业提供四个主要商业账户的编号:公司所得税、工资单、GST/HST 和进出口。
关于GST/HST的注册问题,Amy也提醒卖家们有几点注意事项如下:
在注册GST/HST的时候必须注册BN号码
GST/HST注册以后,必须申报和缴纳税金,一年以后才能注销
注册GST/HST后,可以抵扣公司经营相关支付的 input tax credit (ITC) 申请进项税
如果卖家只提供免税用品,则通常无法注册GST/HST帐户
除了加拿大和欧盟进行了税改,美国也有了大动作。
03
美国三个州表示实行税改!原文转载:http://www.shaoqun.com/a/879511.html
跨境电商:https://www.ikjzd.com/
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出品:卖家之家作者:Wum编辑:Lynn近期,税改的消息掀起一股巨浪,带来的将是空前的行业整合大潮。欧盟增值税税法改革,在2021年7月1日正式落地。当天,美国佛罗里达州和堪萨斯州也宣布正式开始实施新税法,增加销售税征收法案,加拿大政府也在同一天开始实施新的商城征税(MTC)规则。这也代表着全球税收制度已经迈出了关键一步,这项全球税改也被称为"百年一遇的税收革命",跨境电商税务服务、企业注册、合规
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